Hva i huleste er en kreditnota?
Av Atle Hansson • 11. august 2008 • Kategori • 
Utskriftsformat
Hvis du har gjort en feil på en faktura som er sendt, kan du ikke bare sende en ny. Du er pålagt å sende en kreditnota.
En kreditnota er et dokument som opphever hele eller deler av en faktura som du allerede har sendt. Sluttsummen på kreditnotaen er i favør av den som blir fakturert. Men summen skal alltid være positiv, det vil si større en kroner 0,-.
Eksempel:
Du sender en faktura men oppdager neste dag at du har fakturert 9000 kroner for mye, i tillegg til den riktige summen på kr 12.800. Feil sum! Hva gjør du?
- Send en kreditnota som opphever fakturaen du sendte.
- Lag en ny faktura med riktig sum.
- Send begge dokumentene til kunden.
Sluttsummen på kreditnotaen skal i dette tilfelle være kr 21.800.
Del på Twitter
Det at pdf-ene er bra nok til å kunne sendes rett til kundene er et godt poeng! 
Jeg har lyst til å nevne https://www.toggl.com/ som jeg har testet nå i noen måneder. Den får ikke topp score, ...
Du finner en excel-mal du kan bruke som utgangspunkt på www.frilansinfo.no/nedlasting 
Har noen en Excel MAL som kan lastes ned for dette? 
Tilbakeping av Unummererte fakturaer er ulovlig | Frilansinfo.no | Informasjonsportalen for kreative frilansere | 8. desember 2008:
[...] Det samme gjelder hvis du sender en rettelse på en faktura. Da holder det ikke bare å rette den opp og kaste den gamle. Du må lage en kreditnota, som du kan lese mer om her. [...]
Tilbakeping av Noen nybegynnersp 22. desember 2009:
[...] [...]
Kommentar av Trultemora 9. februar 2010:
Dette utsagnet «Sluttsummen på kreditnotaen skal i dette tilfelle være kr 21.800.» er vel feil?
Kommentar av Hansson 9. februar 2010:
Det avhenger av hvordan du gjør det. I dette eksempelet krediterer vi kunden for hele det opprinnelige beløpet før vi sender en ny faktura med riktig beløp. Da er kr 21 800 korrekt. Du kan også sende en kreditnota som annullerer en del av en sendt faktura, i vårt tilfelle kr. 9000. Men dette er kanskje litt mindre oversiktlig for nybegynnere som seinere skal føre dette i regnskapet, så vi valgte den helt enkle måten å gjøre det på.
Kommentar av Heidi 23. mai 2010:
Hei.
Hvis man derimot har fakturert for lite? Kan man da lage en kreditnota for den gjeldende fakturaen og så sende en ny faktura til kunden?
Kommentar av Hansson 24. mai 2010:
Det kan du absolutt, men det enkleste er vel kanskje å bare sende en ekstra faktura på det som mangler?
Kommentar av hallvard 14. september 2010:
Hei,
Må en kreditnota se ut som en faktura (altså bruke faktura program), eller kan det være gjort i excel el lignende?
Kommentar av Hansson 15. september 2010:
Må ha de samme kjennetegnene som en vanlig faktura, dvs. organisasjonsnummer, firmanavn, osv. Må dessuten være en låst pdf, holder ikke å sende en excel-fil på e-post. Skal inn i nummerserien av fakturaer du sender ut, så bruker du fakturaprogram må du bruke dette programmet også til kreditnotaer.
Kommentar av hallvard 15. september 2010:
Takk for svar
Bruker et gratisprogram som heter faktura1.no, men finner ikke ut hvordan man sender kreditnota med det og får ikke tak i de som har laget det. Hva bør jeg gjøre? bare vente på svar?
Kommentar av Hansson 15. september 2010:
Hvis det ikke har innebygd støtte for kreditnotaer er det kanskje best å gå over til et av de bedre systemene som finnes på markedet. Alternativet er at du bare lager en ny faktura og skriver i fakturafeltet «KREDITNOTA – sum til gode – gjelder faktura nr. xxx». Det gjelder da for deg å huske at du skal trekke fra summen i regnskapet i stedet for å legge den til.
Kommentar av Stian 6. oktober 2010:
Bruker også faktura1 og synes det fungerer veldig bra. Lage kreditnota gjør du i fakturalisten. Det er en link i høyre kolonne som heter «lag kreditnota» eller noe.
Kommentar av hvard 12. november 2010:
Den nye fakturaen skal ha nytt fakturanummer, ikke sant?
Kommentar av hvard 12. november 2010:
Min kunde ønsker at jeg krediterer hele beløpet og sender ny faktura. Kreditnotaen skal ha samme sluttsum som den opprinnelige fakturaen?
Altså uten -(minus?) foran?
Kommentar av Hansson 12. november 2010:
Ja, nytt fakturanummer og positiv sum, altså uten minus foran. Det bør stå «Til gode» i steden for «Å betale» foran sluttsummen.
Kommentar av Snorre Skage 14. januar 2011:
Jeg driver å selger olje for en leverandør. Kjøper drivstoffet med 30 dagers forfall og han kreditere ved salg.Etter min mening må han kreditere opp i mot en faktura , og ikke som han gjør kreditere med nye 30 dager etter at varen er solgt .Da blir vi jo en bank for han .
Kommentar av Hansson 14. januar 2011:
Ja, høres ikke ut som en helt ren fremgangsmåte det der. Det skal først faktureres før det kan krediteres, og kreditnotaen skal alltid kobles mot et fakturanummer.
Kommentar av Christian 31. mars 2011:
Hvordan fører man opp kreditnota i sitt eget regnskap..?
Jeg har sendt ut en faktura nr. 12 som lyder på 2500,-
Det viser seg at adressen er feil, noe som jeg oppdager et par fakturaer senere, og kreditnotaen får da nummeret 16 (dette gjør fakturaprogrammet automatisk).
Skal jeg da føre opp faktura 12 som inntekt i regnskapet, og kreditnota 16 som en utgift slik at summen totalt sett blir 0?
Hvis jeg ser bort fra både fakturaen og kreditnotaen går jeg uansett i 0, men jeg får hull i nummereringen i regnskapet mitt
Kommentar av Hansson 31. mars 2011:
Faktura 12 skal føres som salgsinntekt på vanlig måte. Kreditnotaen som opphever denne skal føres motsatt. Summen blir da null slik du skriver. Her er et eksempel på føring av en kreditnota som du sender til en kunde. Summene skal også føres på den aktuelle kunden din sin kundereskontro (oversikt over alle regnskapshandlinger som har med denne kunden å gjøre)
Dato Beskrivelse Konto
25.02.2011 Kundefordringer 1500 Kredit: 2 250,00
25.02.2011 Utgående merverdiavgift, høy sats 2700 Debet: 450,00
25.02.2011 Salgsinntekt, avgiftspliktig høy sats 3000 Debet: 1 800,00
Kommentar av Even 14. november 2011:
Hei.
Har et spørsmål om begrepet kreditnota/kreditfaktura.
Hvis man feks avregner en strømmåler og kunden har penger tilgode, la oss si kr 1000. Da vil det bli laget en avregning/kreditfaktura som viser at kunden har penger tilgode.
Men så viser det seg at denne er feil, den skulle vært på kroner 1500. Da må det lages en motpost, og i selskapet jeg jobber sier de at denne cancelleringen heter kreditnota, noe jeg mener er feil.
Jeg mener bestemt at en cancellering ikke heter kreditnota/kreditfaktura når opprinnelig beløp er i kundens favør. I mitt hode er en kreditnota alltid i kundens favør. Kan du fortelle meg hvem som har rett?
Kommentar av Atle Hansson 14. november 2011:
Vil tro at det ikke finnes noe norsk begrep som er dekkende. I praksis er det en ekstra kreditnota som blir lagt oppå den forrige for å øke tilgodebeløpet. Fakturaen(e) som motsvarer disse kreditnotaene er allerede sendt, siden kunden i løpet av året har betalt for mye.
Kommentar av Even 15. november 2011:
Du misforstod mitt spørsmål virker det som.
En kunde har fått en årsavregning med tilgodehavende på 1000 kroner. Med andre ord har kudnen da fått tilsendt en kreditfaktura på kr 1000. Men så viser det seg at denne skulle vært på 750 kroner. Da må det lages en motpost på disse 1000 kronene, altså en debet. Siden kunden har tilgode er jo avregningen en kreditnota kan ikke cancelleringen også kalles en kreditnota?
Kommentar av Atle Hansson 15. november 2011:
I forrige eksempel økte tilgodehavende fra 1000 til 1500. Nå er eksempelet motsatt. Når jeg tenker meg om kommer vel neppe avregningen som en egen kreditnota/faktura, den kommer som en del av den løpende faktureringen, der det trekkes fra et visst beløp på den vanlige fakturaen. Hvis det viser seg at de trakk fra for mye i desember vil de sannsynligvis bare øke summen som faktureres måneden eller kvartalet etter. Altså er det sannsynligvis fakturaer det er snakk om i begge eksempler, ikke kreditnotaer, til tross for at fakturaene inneholder varelinjer med negativ sum.
Kommentar av Even 15. november 2011:
En avregning kan komme som en egen faktura eller kreditfaktura.
Det spiller ingen rolle om beløpet økes eller reduseres. Cancelleringen som gjøres gjøres jo på avregningen på 1000 kroner. Hva heter da denne cancelleringen? I og med avregningen i utg punktet er en kreditfaktura så må jo cancelleringen hete debetnota eller faktura? I mitt selskap så kaller de en cancellering for kreditnota, uavhengig om man cancellerer en positiv eller negativ avregning. Dette mener jeg er feil. Håpet du kunne hjelpe, men tror ikke du forstår hva jeg mener.
Kommentar av Atle Hansson 15. november 2011:
Som sagt tror jeg det ikke finnes noe spesielt ord for dette, det er nok kreditnota som er i bruk. Men jeg er ikke regnskapsfører. Du bør ta kontakt med en fagmann hvis dette er viktig å finne ut av.